De plus en plus de salariés et d'indépendants se tournent vers le Plan d'Épargne Retraite Individuel (PERI) pour préparer leur avenir financier, selon Top Santé. Ce dispositif, entré en vigueur avec la réforme des retraites de 2019, offre des avantages fiscaux significatifs tout en permettant une constitution progressive d'un capital. Mais comment fonctionne-t-il exactement, et quels sont ses mécanismes clés ?
Ce qu'il faut retenir
- Le PERI permet de bénéficier d'une réduction d'impôt sur les sommes versées, dans la limite de plafonds fixés par la loi.
- Les fonds sont bloqués jusqu'à la retraite, sauf exceptions (acquisition de résidence principale, invalidité, etc.).
- Plusieurs modes de gestion sont proposés : sécurisée, équilibrée ou dynamique, selon le profil de l'épargnant.
- Les versements sont volontaires et flexibles, sans obligation de montant minimal.
Un dispositif fiscal incitatif pour préparer sa retraite
Le PERI se distingue par son avantage fiscal immédiat. Chaque versement effectué par un contribuable peut être déduit de son revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel. « Cela permet de réduire son impôt sur le revenu tout en constituant une épargne dédiée à la retraite », explique un expert cité par Top Santé. En 2026, le plafond de déduction reste fixé à 10 % des revenus professionnels, avec un maximum de 34 492 € pour les travailleurs non salariés et 10 % du PASS pour les salariés (soit 4 399 € en 2026).
Contrairement à d'autres enveloppes comme l'assurance-vie, le PERI est spécifiquement conçu pour la retraite. Les fonds placés ne peuvent être retirés avant l'âge légal de départ, sauf cas exceptionnels prévus par la loi : invalidité, décès du conjoint, ou acquisition d'une résidence principale. Autant dire que ce dispositif s'adresse avant tout à ceux qui anticipent un horizon de placement à long terme.
Des options de gestion adaptées à chaque profil
Les souscripteurs du PERI ont le choix entre plusieurs modes de gestion. La formule sécurisée, par exemple, limite les risques en privilégiant les fonds en euros, garantis en capital. À l'inverse, la gestion dynamique permet d'investir dans des supports plus rentables, comme les actions, mais avec un niveau de risque accru. Entre les deux, la gestion équilibrée propose un mix des deux approches.
« Le choix dépend de l'âge et de la tolérance au risque de l'épargnant », souligne un conseiller financier interrogé par Top Santé. Les jeunes actifs, avec un horizon de placement long, peuvent se permettre d'opter pour une gestion plus risquée, tandis que ceux approchant de la retraite privilégieront la sécurité. Certains contrats proposent également une gestion pilotée, où un professionnel ajuste automatiquement l'allocation des actifs en fonction de l'âge.
Une épargne flexible, mais avec des contraintes
Contrairement à un contrat d'assurance-vie classique, le PERI ne nécessite aucun versement minimal. Les épargnants peuvent alimenter leur plan à leur rythme, en fonction de leurs moyens. « Cette flexibilité est un atout majeur, surtout pour les indépendants ou les travailleurs dont les revenus sont irréguliers », précise un représentant du secteur. Les versements peuvent être effectués en une fois ou de manière échelonnée, par virement ou prélèvement automatique.
En revanche, les retraits anticipés restent strictement encadrés. Hormis les cas exceptionnels déjà mentionnés, il est impossible de récupérer les fonds avant l'âge légal de départ à la retraite, fixé à 64 ans en 2026. À cette date, l'épargnant peut choisir de percevoir son capital en une fois ou sous forme de rente viagère. Bref, le PERI exige une certaine discipline, mais offre en contrepartie une sécurité juridique et fiscale.
Enfin, il reste à surveiller l'évolution des marchés financiers, dont dépendent en partie les rendements des fonds en euros et des unités de compte. Pour l'heure, le PERI reste l'un des dispositifs les plus avantageux pour préparer sa retraite en France, à condition d'en respecter les règles strictes.
